欢迎登录95113服务网

  • 账户密码登录

  • 手机账户登录

欢迎登录95113服务网
当前位置:首页>学堂>课程动态>正文

手把手教您应对最严增值税纳税申报比对3.21

2018-02-28     阅读(1764)

【课程背景】

最近,税总发布《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》(税总发〔2017〕124号),对纳税人增值税纳税申报的逻辑性比对和校验监控进行了重新的规定。

这是一种根据增值税基本原理和政策规定,根据数理基本原理制定的数理逻辑性比对、校验和提醒、阻隔不合理数据的一种监控手段,既是一种预防纳税人填写申报表发生错误的纳税服务,也是税局预防税收风险的措施。必须明白:申报比对规则不符肯定没法申报成功,您的税控设备将被锁!

什么叫比对规则?有哪些比对规则?如何比对?比对规则对纳税人的影响有哪些......是不是感觉有点懵甚至有些晕,别着急,跟我来,山西航信为您量身打造了《手把手教您应对最严增值税申报比对》课程。

【课程收益】

该课程结合本省要求并通过实际案例为您深度解析比对规则,教您轻松应对今后每一个征期。

【课程内容】

一、比对规则的出台对纳税人的影响

比对规则实施后,对纳税人每月的申报清卡及缴税有什么影响?纳税人每月征期申报需注意什么?山西省国家税务局启用了全部比对规则吗?强制比对规则有哪些?如何比对与监控?

二、实例解析一般纳税人申报比对规则

(一)附表一强制比对规则

1、专用发票比对——销售额与税额

2、普通发票比对——销售额与税额

3、差额征收比对——专用发票、普通发票比对

4、备案资格比对

(二)附表二强制比对规则

1、农产品收购发票或者销售发票税额比对

2、红字专用发票通知单注明的进项税额比对

3、进项税额转出额比对

4、代扣代缴税额比对

5、外贸企业进项税额抵扣证明比对

6、海关进口增值税缴款书比对

7、前期认证相符且本期申报抵扣比对

(三)主表比对规则

1、一般纳税人表税比对

2、应纳税额减征额比对

3、分次预缴税额比对

三、实例解析小规模纳税人申报比对规则

1、征税销售额(3%与5%)表表比对

2、免税销售额表表比对

3、增值税专用发票销售额比对规则

4、增值税普通发票销售额比对

5、差额征税纳税人专用发票、普通发票比对

6、预缴税额比对

3.21.png

1492485532619056126.jpg详情咨询:0351-8285475、8285884或联系客户经理

分享

最新课程

  • 新个税,新变化

    听课人数:774人 ¥ 19.90

  • 【回放】 多种开票方式哪种适合你?

    听课人数:1553人 免费

  • 税前扣除凭证不合规如何补救?

    听课人数:957人 ¥ 19.90

答疑讨论

文明上网 理性发言

还可以输入300个字
    回到
    顶部

    提示

    ×

    请输入搜索内容!

    确定