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增值税纳税申报疑难问题解析(上)

价      格

¥50

主讲老师杨小艳

上线时间2018-02-26

课程时长1:04:24

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课程简介咨询电话:0351-8285884/8285475或咨询所属客户经理

  纳税申报管理是税务管理的重要环节,是税收征管的重要内容。纳税申报管理在税收征管体系中居于承前启后的重要环节,是开展纳税评估、税务检查、税款征收、违章处理等其他税务管理工作的前提和基础。

  增值税纳税申报是财务人员每个月必做的基本工作。然而,在实际工作中,财务人员纳税人纳税申报意识不强,存在诸多认知误区、操作误区,甚至造成了纳税误区。 今天的课程我们就围绕财务人员在纳税申报中的常见误区,从理论到实际,直入细节,进行深入浅出的讲解,规避潜在税收风险。

  【课程内容】

  一、一般纳税人篇(6个疑难热点问题 )

  1、红字增值税专用发票的是是非非

  (1) 何时做进项税额转出? 开出红字增值税发票信息表时还是取得红字增值税专用发票时?

  (2) 进项税额转出对增值税的影响?

  (3) 取得红字增值税专用发票需要认证吗?

  2、“未开具发票”之陷阱

  (1)“未开具发票”负数申报问题及潜在风险;

  (2)“未开具发票”收入是不是越少越好?税务局如何监控?

  3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》中极具迷惑的第26栏: 本期认证相符且本期未申报抵扣

  (1)、您是否曾经有过或一直存在过这种操作误区:当期销项税额小于进项税额,或者想要在当期多交点税,而将部分进项税额填到了附列资料(二)第三部分“待抵扣进项税额”的第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”,打算等到下期再抵扣?

  (2)目前需要填入附列资料(二)第26栏的有哪几种情形?

  (3)潜在风险有哪些?

  4、预缴增值税VS增值税纳税申报

  (1)、建筑业、房地产业等预缴增值税后如何在纳税申报时抵减当期增值税应纳税额?申报表如何填写?需要注意什么?

  (2)预缴增值税能否跨项目抵减 ?是否必须A项目预缴的增值税必须抵减A项目的增值税应纳税额?

  (3)税局如何监控?潜在风险有哪些?

  5、一般纳税人销售自己使用过的固定资产与涉税的那些事儿

  (1)需要缴纳哪些税款?

  (2)其中增值税如何缴纳?申报表如何填写?

  (3) 如何开具发票?能否自开增值税发票?自开增值税发票是否存在虚开发票风险?如何规避?

  (4)销售自己使用过的固定资产包括销售自己使用过的不动产吗?涉税处理方式相同吗?

  6、农产品申报抵扣问题

  (1)增值税普通发票也能抵扣?实际工作中能作为抵扣凭证的普通发票有哪些?

  (2)农产品进项税额的抵扣凭证是专票还是普票? 如何规范取得?

  (3)农产品进项税额如何抵扣?农产品抵扣如何填写申报表?

  (4)如何正确理解农产品加计扣除?报表如何填写?

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